2026 ISA 개편안 총정리 — 한도·비과세 뭐가 달라지나

2026년, 흔히 ‘만능통장’이라 불리는 ISA(개인종합자산관리계좌)를 제도 도입 이후 가장 큰 폭으로 손보는 개편안이 추진되고 있습니다. 한도가 두 배로 늘고, 가입 못 하던 사람도 들어올 길이 열립니다. 핵심만 표로 정리합니다.

개편안, 무엇이 달라지나

핵심은 납입 여력과 비과세 혜택을 함께 키운다는 점입니다. 절세 계좌를 적극 활용하던 사람일수록 개편 효과가 큽니다.

이번 개편으로 누가 이득을 보나

한도와 비과세가 커지는 만큼, 개편 효과는 사람마다 다릅니다.

• 여윳돈이 많아 한도가 아쉬웠던 사람 — 그동안 연 2,000만원 한도를 다 채우던 사람은 한도가 4,000만원으로 두 배가 되면서 절세로 굴릴 수 있는 금액 자체가 늘어납니다.
• ISA에서 수익을 많이 내던 사람 — 비과세 한도가 일반형 200만→500만, 서민형 400만→1,000만원으로 커지므로, 계좌에서 이익을 많이 내는 사람일수록 세금 없이 챙기는 몫이 커집니다.
• 금융소득이 많아 가입을 못 했던 사람 — 금융소득종합과세 대상이라 ISA 문턱을 넘지 못했던 사람은 국내투자형으로 새로 들어올 길이 열립니다.

반대로 이제 막 소액으로 시작하는 초보자라면 당장 체감되는 차이는 크지 않을 수 있습니다. 다만 비과세 한도가 커진 계좌를 3년 이상 굴리다 보면 그 효과가 점점 커지므로, 길게 볼수록 유리한 개편입니다.

비과세 한도와 세금은 어떻게 바뀌나요?

ISA의 핵심 혜택은 계좌 내 순이익에 대한 비과세 + 분리과세입니다.

• 의무 유지 기간은 3년입니다.
• 초과분 9.9%도 일반 금융소득 과세(15.4%)보다 낮아 그 자체로 절세 효과가 있습니다.

국내투자형 ISA란?

이번 개편안에서 새로 생기는 유형으로, 핵심은 가입 문턱을 넓혔다는 점입니다.

• 현행에서는 금융소득종합과세 대상자(연 금융소득 2,000만원 초과)는 ISA에 가입할 수 없습니다. 개편안은 국내투자형 ISA로 이들의 가입을 허용합니다.
• 투자 대상은 국내 상장주식·국내 주식형 펀드 등으로 제한됩니다.
• 주의: 국내투자형은 일반형과 달리 비과세 혜택이 없고 전액 14% 분리과세가 적용될 예정입니다. 가입 문턱이 낮아진 대신 비과세는 없다고 이해하면 됩니다.

나는 어떤 ISA 유형이 맞을까

ISA는 가입 자격과 혜택에 따라 유형이 나뉩니다. 개편안 기준으로 정리하면 선택은 대체로 다음과 같습니다.

먼저 서민형 요건에 해당하는지 확인하는 것이 순서입니다. 요건이 되면 비과세 한도가 두 배라 무조건 서민형이 유리하고, 안 되면 일반형입니다. 금융소득이 많아 그동안 ISA에 가입조차 못 했던 사람은 새로 생기는 국내투자형으로 들어올 수 있는데, 비과세는 없지만 종합과세(최고 49.5%) 대신 14% 분리과세를 받는 것만으로도 고액 금융소득자에겐 이득일 수 있습니다. ISA 안에서 무엇을 담아 굴릴지(중개형·신탁형·일임형)는 ISA 계좌 종류 고르기에서 유형별로 확인할 수 있습니다.

지금 가입할까, 개편을 기다릴까

개편안은 아직 확정·시행 전이라, 지금 이 순간 적용되는 기준은 현행(연 2,000만원·비과세 200만·400만원)입니다. 그래서 “지금 들까, 개편을 기다릴까”를 고민하게 되는데, 판단 포인트는 두 가지입니다.

• 의무 3년 시계는 빨리 돌릴수록 유리 — ISA는 3년을 유지해야 비과세가 온전히 적용됩니다. 지금 현행 기준으로 가입해 두면 그만큼 의무기간이 일찍 시작됩니다.
• 한도 상향의 반영 방식은 확정안에서 확인 — 납입·비과세 한도가 상향 확정되면 기존 계좌에 어떻게 반영될지는 최종 확정안에서 정해집니다. 당장 큰 금액을 넣을 계획이 아니라면, 우선 계좌를 열어 3년 시계를 시작하고 한도는 확정 후 활용하는 방식도 거론됩니다.

급하게 큰돈을 넣을 상황이 아니라면 확정 발표를 지켜본 뒤 결정해도 늦지 않지만, 절세 계좌를 오래 굴릴 생각이라면 3년 요건을 먼저 시작해 두는 선택지도 있다는 뜻입니다.

만기 자금을 연금계좌로 옮기면 추가 절세 (현행 제도)

ISA의 강력한 활용법 하나는 만기 자금의 연금계좌 전환입니다. 이건 이번 개편안과 별개로, 지금도 있는 혜택입니다.

• ISA 만기 후 60일 이내에 만기 자금을 연금저축·IRP로 이전하면, 이전 금액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제받을 수 있습니다.
• 이 추가 공제는 연금저축·IRP의 기존 세액공제 한도(합산 900만원)와 별도로 주어집니다.
• 전환 금액은 연금계좌의 연간 납입한도와 무관하게 이전할 수 있습니다(예: 3,000만원 전환 시 300만원이 추가 공제 대상).

즉 ISA와 연금계좌를 따로 보지 말고 ISA에서 비과세로 굴리고 → 만기에 연금으로 넘겨 추가 절세하는 흐름으로 이으면 효과가 커집니다.

확정 여부와 시행 시점

이 내용은 정부가 추진 중인 개편안입니다(정책브리핑 등에서 “상향한다·확대한다·적용할 예정” 등 미래형으로 발표). 정부가 2024년 1월 민생토론회에서 발표할 당시 정책브리핑은 “정부는 이 비과세 한도를 지금보다 2.5배로 늘린 연 500만 원(서민형 1000만 원)으로 확대한다. 납입 한도도 현행 연간 2000만 원(총 1억 원)에서 연간 4000만 원(총 2억 원)으로 상향한다”고 전했습니다(대한민국 정책브리핑, 2024.1.17). 다만 이는 발표 시점 기준이며, 국회 입법 등으로 최종 확정·시행되어야 실제 적용됩니다. 시행 시점은 확정안에서 확인해야 합니다.

📌 ISA는 연금계좌와 성격이 다른 별도의 절세 수단입니다. 노후·세액공제 목적이라면 연금저축 vs IRP 세액공제 한도와 병행을 검토하면 절세 폭이 넓어집니다. 세 계좌 전체 비교는 절세계좌 3형제 총정리를 참고하세요.

주의: 발행 시점 기준 정리입니다

위 내용은 발행 시점에 발표된 개편안을 기준으로 정리한 것으로, 확정·시행 여부와 세부 요건은 바뀔 수 있습니다. 실제 가입·투자 전에는 아래 공식 출처와 거래 금융사에서 최신 확정 기준을 반드시 확인하세요. 본 글은 정보 제공 목적이며 투자·세무 자문이 아닙니다.

출처: 대한민국 정책브리핑 — ISA 세제혜택 확대 · 국세청 — 연금계좌 세액공제 한도(ISA 전환 추가공제)